Как рассчитать оборачиваемость дебиторской задолженности
Дебиторская задолженность - это деньги, которые должны вам контрагенты. И чем быстрее они возвращаются, тем лучше для бизнеса. Но как понять, быстро или медленно? Для этого существует показатель оборачиваемости дебиторской задолженности.
Он показывает, сколько раз за период (обычно за год) компания получила оплату от покупателей в размере среднего остатка долгов. Рост коэффициента говорит о том, что деньги оборачиваются быстрее, снижение - о росте числа неплатежеспособных клиентов . Разберём, как рассчитать этот показатель и правильно его интерпретировать. И заодно - как профессиональный подход к взысканию дебиторской задолженности с юридических лиц помогает улучшить этот показатель.
Формула расчёта коэффициента оборачиваемости
Стандартная формула расчёта выглядит так :
Коэффициент оборачиваемости ДЗ = Выручка / Средняя дебиторская задолженность
Где:
- Выручка - за отчётный период (обычно год);
- Средняя дебиторская задолженность - (ДЗ на начало периода + ДЗ на конец периода) / 2 .
Период оборота дебиторской задолженности
Этот показатель показывает, сколько дней в среднем требуется покупателям, чтобы оплатить долг .
Период оборота ДЗ = 365 / Коэффициент оборачиваемости ДЗ
В нашем примере: 365 / 12,5 = 29 дней. Это средний срок, за который компания получает оплату от покупателей .
Чем больше этот период, тем выше риск непогашения долга . Период инкассации до 30 дней считается отличным результатом, 30–60 дней - приемлемым, 60–90 дней — тревожным, более 90 дней - критическим .
Как интерпретировать результаты
Нормативного значения коэффициента оборачиваемости не существует . Каждая компания оценивает показатель исходя из своей кредитной политики, отрасли и условий работы с клиентами.
Что показывает динамика:
- Рост коэффициента - деньги оборачиваются быстрее, доля должников снижается, кредитная политика эффективна .
- Снижение коэффициента - увеличивается доля неплатежеспособных клиентов, деньги задерживаются дольше .
Важно отслеживать динамику в сравнении с предыдущими периодами, чтобы видеть тенденции .
Что делать вместо расчётов
Коэффициент оборачиваемости - это важный индикатор, но сам по себе он долги не возвращает. Если расчёты показывают, что сроки оплаты растут, а дебиторская задолженность накапливается - пора принимать меры. Профессиональный подход к управлению дебиторкой позволяет не только оценить ситуацию, но и разработать план действий.
Итог
Оборачиваемость дебиторской задолженности — ключевой показатель эффективности работы с дебиторами.
Основные формулы:
- Коэффициент оборачиваемости = Выручка / Средняя ДЗ
- Средняя ДЗ = (ДЗ на начало + ДЗ на конец) / 2
- Период оборота в днях = 365 / Коэффициент оборачиваемости
Оценка периода оборота:
- до 30 дней — отлично;
- 30–60 дней — приемлемо;
- 60–90 дней — тревожно;
Рост коэффициента - положительная динамика, деньги возвращаются быстрее . Снижение коэффициента - сигнал к пересмотру кредитной политики и усилению работы с дебиторами .
Чтобы улучшить этот показатель, стоит внедрить регулярный мониторинг дебиторской задолженности и своевременно принимать меры по взысканию. Если самостоятельные действия не приносят результата, обратитесь к специалистам по взысканию дебиторской задолженности с юридических лиц.
